Экспертиза преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство — это не просто неудачный бизнес. Это действия, которые сознательно привели компанию к краху. Кредиторы остались без денег, сотрудники — без зарплат, бюджет — без налогов. Экспертиза преднамеренного банкротства отделяет экономическое преступление от обычной предпринимательской неудачи.

Группа компаний Нова проводит экспертизу преднамеренного банкротства для арбитражных судов, конкурсных кредиторов, арбитражных управляющих и правоохранительных органов. Мы выявляем сделки и действия, которые привели к несостоятельности, и даем заключение, имеющее силу судебного доказательства.

Согласно ст. 196 УК РФ и Федеральному закону № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», преднамеренное банкротство — это совершение действий или бездействия, заведомо влекущих неспособность должника удовлетворить требования кредиторов.

Проще говоря: руководители или собственники намеренно довели компанию до банкротства. Вывели активы, заключили заведомо убыточные сделки, набрали долгов, которые невозможно погасить.

Эксперт дает ответы на конкретные вопросы:

• Имеются ли признаки преднамеренного банкротства?
• Какие сделки или действия привели к ухудшению платежеспособности?
• Являются ли эти сделки экономически обоснованными?
• Какова сумма ущерба, причиненного кредиторам?
• Имеется ли причинно-следственная связь между действиями контролирующих лиц и банкротством?
• В какой момент компания утратила платежеспособность?
• Можно ли было избежать банкротства при иных управленческих решениях?

Эксперт ищет конкретные индикаторы, установленные Временными правилами проверки арбитражным управляющим признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (Постановление Правительства РФ № 855):

• Сделки по отчуждению активов по заниженным ценам или на нерыночных условиях.
• Замена ликвидных активов на неликвидные.
• Принятие необоснованных обязательств перед аффилированными лицами.
• Выдача поручительств и залогов без экономической целесообразности.
• Погашение требований одних кредиторов в ущерб другим.
• Резкое увеличение кредиторской задолженности при отсутствии роста активов.
• Перевод бизнеса на новые юридические лица с оставлением долгов на старом.

• По инициативе арбитражного управляющего. Он обязан проверить наличие признаков преднамеренного банкротства. Если его выводы оспариваются — назначается судебная экспертиза.
• По ходатайству кредиторов. Кредиторы подозревают, что банкротство — результат махинаций, и хотят привлечь контролирующих лиц к субсидиарной ответственности.
• По инициативе уполномоченного органа (ФНС). Налоговая ищет признаки умышленного уклонения от уплаты налогов через банкротство.
• В рамках уголовного дела. По ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство».
• По инициативе собственника или директора. Чтобы доказать, что банкротство вызвано объективными причинами, а не злоупотреблениями.

Мы работаем по методике, утвержденной Постановлением Правительства РФ № 855:

1. Анализ финансового состояния должника. Рассчитываем коэффициенты платежеспособности, ликвидности, финансовой устойчивости за 3–5 лет до банкротства. Выявляем периоды резкого ухудшения показателей.
2. Анализ сделок должника. Проверяем все значимые сделки за анализируемый период. Оцениваем их на предмет:
   • Рыночности цены.
   • Экономической целесообразности.
   • Наличия аффилированности с контрагентами.
   • Соответствия обычной хозяйственной деятельности.
3. Установление причинно-следственной связи. Определяем, какие именно сделки и действия привели к утрате платежеспособности.
4. Расчет ущерба. Определяем сумму вреда, причиненного кредиторам.
5. Выводы. Формулируем категоричные ответы на вопросы суда.

• Бухгалтерская отчетность должника за 3–5 лет.
• Расшифровки активов и обязательств.
• Договоры с контрагентами за проверяемый период.
• Банковские выписки.
• Акты налоговых проверок.
• Заключения о стоимости активов (если есть).
• Анализ финансового состояния, выполненный арбитражным управляющим.

• Стоимость зависит от периода анализа, количества сделок и объема документации.
• Стандартный срок — от 20 рабочих дней. Срочная экспертиза — от 15 дней.

• Опыт в банкротстве. Провели более 50 экспертиз по делам о преднамеренном банкротстве. Знаем, что ищет суд и арбитражный управляющий.
• Эксперты-экономисты и оценщики. Для анализа сделок нужны компетенции в финансовом анализе и оценке рыночной стоимости.
• Работаем с большими данными. Анализируем сотни сделок за несколько лет. Выявляем скрытые цепочки вывода активов.
• СРО и 73-ФЗ. Заключения принимаются арбитражными судами.
• Защита заключения. Эксперт выезжает в суд и дает пояснения.

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного?
Преднамеренное — руководители намеренно создали или увеличили неплатежеспособность. Фиктивное — компания на самом деле может платить, но подает заявление о банкротстве, чтобы списать долги.

Какая ответственность за преднамеренное банкротство?
Уголовная — до 6 лет лишения свободы (ст. 196 УК РФ). Субсидиарная — контролирующие лица отвечают личным имуществом по долгам компании.

Может ли эксперт определить, кто именно виноват?
Эксперт не устанавливает вину — это прерогатива суда. Но он выявляет сделки и действия, приведшие к банкротству, и указывает на лиц, их совершивших.