Экспертиза дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность — это деньги, которые должны вам. Но все ли долги реальны? Какие из них можно взыскать, а какие безнадежны? Экспертиза дебиторской задолженности отвечает на эти вопросы и определяет реальную стоимость прав требования — ту, которую можно обосновать в суде или при продаже долга.

Группа компаний Нова проводит экспертизу дебиторской задолженности для арбитражных судов, конкурсных управляющих, кредиторов, коллекторских агентств и собственников бизнеса. Мы анализируем состав, давность, обоснованность и ликвидность долгов. Заключения принимаются судами.

Эксперт дает ответы на конкретные вопросы:

• Каков реальный состав и структура дебиторской задолженности?
• Какова рыночная стоимость прав требования к должникам?
• Какие долги являются реальными ко взысканию, а какие — безнадежными?
• Подтверждается ли задолженность первичными документами?
• Какова вероятность взыскания долга с учетом финансового состояния должника?
• Имеются ли признаки фиктивной задолженности?
• Какова сумма резерва по сомнительным долгам?

• Банкротство. Оценка дебиторской задолженности для включения в конкурсную массу и продажи на торгах.
• Уступка права требования (цессия). Продажа долга третьему лицу. Нужно обосновать цену сделки.
• Купля-продажа бизнеса. Оценка активов компании, включая долги дебиторов.
• Споры с контрагентами. Оспаривание размера задолженности.
• Субсидиарная ответственность. Оценка ущерба от бездействия по взысканию дебиторки.
• Налоговые споры. Обоснование резерва по сомнительным долгам для налогового учета.

• Перечень дебиторов.
• Суммы задолженности по каждому дебитору.
• Основания возникновения (договоры, решения судов).
• Сроки возникновения и просрочки.

• Договоры и спецификации.
• Акты выполненных работ, товарные накладные.
• Счета-фактуры и платежные поручения.
• Акты сверки.
• Судебные решения и исполнительные листы.

• Финансовое состояние должника (платежеспособность, банкротство).
• Наличие обеспечения (залог, поручительство).
• Срок исковой давности (не пропущен ли?).
• Наличие исполнительного производства и его перспективы.

• Доходный подход — дисконтирование ожидаемых поступлений.
• Сравнительный подход — анализ сделок с аналогичными долгами.
• Затратный подход — оценка затрат на взыскание.

Мы применяем комплексный подход:

1. Анализ документов. Проверяем основания возникновения задолженности. Выявляем долги без подтверждающих документов.
2. Анализ должников. Проверяем финансовое состояние, наличие банкротств, исполнительных производств.
3. Анализ сроков. Определяем, не истек ли срок исковой давности. Срок — 3 года с момента, когда кредитор узнал о нарушении права.
4. Оценка ликвидности. Классифицируем долги: реальные ко взысканию, сомнительные, безнадежные.
5. Оценка стоимости. Рассчитываем рыночную стоимость с учетом вероятности взыскания и затрат.

• Расшифровка дебиторской задолженности.
• Договоры с дебиторами, акты сверок.
• Первичная документация (накладные, акты, счета-фактуры).
• Судебные решения и исполнительные листы (если есть).
• Бухгалтерская отчетность.
• Данные о финансовом состоянии должников.

• Стоимость зависит от количества дебиторов и объема документации.
• Стандартный срок — от 10 рабочих дней. Срочная экспертиза — от 7 дней.

• Эксперты-экономисты и оценщики. Сочетаем финансовый анализ и оценку рыночной стоимости.
• Опыт в банкротстве. Знаем специфику оценки дебиторки для конкурсной массы.
• Реалистичная оценка. Не просто суммируем долги, а оцениваем вероятность реального взыскания.
• СРО и 73-ФЗ. Заключения принимаются судами.

Как оценивается дебиторская задолженность при банкротстве?
По рыночной стоимости с учетом вероятности взыскания. Безнадежные долги оцениваются в ноль. Реальные — с дисконтом. Именно эту стоимость включают в конкурсную массу.

Что делать, если срок исковой давности истек?
Такой долг признается безнадежным. Его рыночная стоимость равна нулю. Но если должник признал долг (подписал акт сверки) — срок начинает течь заново.

Можно ли оценить долг, если нет документов?
Только как условный. Если нет подтверждающих документов, долг считается неликвидным. Его стоимость стремится к нулю.